Quand on commence à s’intéresser à la déclaration de ses revenus, on croise souvent le mot "abattement".
Mais qu’est-ce que ça veut dire ? À quoi ça sert ? Et comment cela fonctionne dans le cadre des investissements ? On vous explique tout simplement.
1. Définition : un abattement, c’est quoi exactement ?
Un abattement fiscal, c’est une réduction appliquée sur le montant que vous devez déclarer aux impôts.
👉 Il ne s'agit pas d’une réduction du taux d’imposition, mais d’une réduction de la base imposable.
Autrement dit :
On ne vous taxe pas sur 100 % de vos revenus, mais seulement sur une partie, après application de l’abattement.
🧮 Exemple très simple
Vous recevez 1 000 € de dividendes.
Avec un abattement de 40 %, vous n’avez à déclarer que :
60 % de 1 000 € = 600 € : c’est cette somme qui sera imposée.
Vous gagnez donc toujours 1 000 €, mais les impôts ne se calculent que sur 600 €.
2. Pourquoi existe-t-il des abattements ?
Les abattements ont été créés pour :
Alléger l’impôt dans certains cas
Encourager certains types d’investissement
Prendre en compte la durée de détention (ex : actions détenues depuis longtemps)
Ils font partie des outils d’ajustement de l’impôt utilisés par l’administration fiscale.
3. Quels types d’abattements concernent les investisseurs ?
Voici les cas les plus fréquents quand on investit :
✳️ Abattement de 40 % sur les dividendes
Si vous choisissez le barème progressif, vous bénéficiez d’un abattement de 40 % sur les dividendes que vous recevez.
🟢 C’est automatique si vous optez pour ce régime (à signaler lors de la déclaration).
🕰️ Abattement pour durée de détention (actions achetées avant 2018)
Si vous avez acheté des actions avant 2018, et que vous les avez conservées plusieurs années, vous pouvez bénéficier d’un abattement sur les plus-values réalisées à la revente :
Durée de détention | Abattement |
Entre 2 et 8 ans | 50 % |
Plus de 8 ans | 65 % |
🔎 Ce dispositif ne s’applique que si vous choisissez le barème progressif et que vous remplissez les conditions (date d’achat, type d’actions…).
❗ Important à savoir
Les abattements ne s’appliquent pas si vous restez au régime flat tax (30 %)
Pour en bénéficier, il faut choisir le barème progressif au moment de la déclaration
Certains frais peuvent aussi être déductibles, mais ce n’est pas la même chose qu’un abattement
🧠 À retenir
Un abattement, c’est une réduction du montant imposable, pas du taux
Cela permet de payer moins d’impôts sur certains revenus
Il existe différents types d’abattements, surtout si vous choisissez le barème progressif
DeclarAid vous indique automatiquement les abattements dont vous pouvez bénéficier, en fonction de vos situations et documents
🔗 Pour aller plus loin :