Par défaut, quand vous gagnez de l’argent grâce à vos investissements, vous êtes imposé à la flat tax de 30%.Mais vous pouvez choisir une autre option : le barème progressif de l’impôt sur le revenu.
Ce n’est pas forcément plus compliqué, mais il faut comprendre dans quels cas ça peut être plus avantageux.
1. Qu’est-ce que le barème progressif ?
C’est le même système que pour votre salaire : plus vos revenus sont élevés, plus vous payez d’impôt.
Le barème est organisé par tranches :
Tranche de revenu imposable (par part) | Taux d’imposition |
De 0 € à 11 294 € | 0 % |
De 11 295 € à 28 797 € | 11 % |
De 28 798 € à 82 341 € | 30 % |
De 82 342 € à 177 106 € | 41 % |
Plus de 177 106 € | 45 % |
🟡 Le taux dépend de votre revenu global, pas juste de vos gains d’investissement.
2. Dans quels cas c’est intéressant ?
👉 Si vous avez peu de revenus
Exemple :
Vous gagnez moins de 28 000 € par an
Vous avez fait 1 000 € de gains en bourse
Ces gains tomberont dans la tranche à 11 %, donc moins taxés que la flat tax à 12,8%
3. Et pour les dividendes ? Encore plus avantageux
Avec le barème, vous avez droit à 40% d’abattement sur les dividendes.
Cela signifie que vous ne déclarez que 60% du montant reçu.
Exemple :
Vous recevez 1 000 € de dividendes
Vous n’en déclarez que 600 € !
Puis ce montant est taxé selon votre tranche d’imposition
Cela peut faire une vraie différence si vous touchez beaucoup de dividendes.
4. Des actions achetées avant 2018 ? Encore mieux
Pour les actions achetées avant janvier 2018, le barème progressif permet aussi des abattements supplémentaires sur les plus-values réalisées :
Durée de détention | Abattement applicable |
2 à 8 ans | 50 % |
Plus de 8 ans | 65 % |
🟢 Ces abattements ne s’appliquent que si vous choisissez le barème progressif, pas la flat tax.
5. Déduire certains frais (comme les frais de garde)
Si vous investissez via un courtier qui vous facture des frais de garde (ex : BNP, certaines banques traditionnelles), ces frais sont déductibles… mais uniquement avec le barème progressif.
C’est donc un petit avantage supplémentaire à considérer.
6. Peut-on choisir le barème pour certains revenus seulement ?
En règle générale, le choix entre flat tax (PFU à 30 %) et barème progressif s’applique à l’ensemble des revenus de capitaux mobiliers (dividendes, intérêts, plus-values mobilières).
👉 Il n’est donc pas possible de mixer les deux régimes uniquement pour certains types de placements (ex. : barème pour les dividendes, flat tax pour les actions).
Sauf exception : les cryptomonnaies
Le régime fiscal des plus-values sur cryptos est traité à part.
Vous pouvez choisir indépendamment :
Le barème progressif pour vos cryptos
Et la flat tax pour vos revenus mobiliers classiques, ou inversement
✅ DeclarAid vous permet d'appliquer ce choix différencié, et vous indique quelle option est la plus avantageuse selon votre situation.
7. Comment choisir entre flat tax et barème ?
Situation | Option généralement avantageuse |
Revenu annuel faible | Barème progressif |
Beaucoup de dividendes | Barème (grâce à l’abattement de 40%) |
Revenu élevé | Flat tax (souvent plus simple et moins lourd) |
Actions détenues depuis longtemps (avant 2018) | Barème (abattement durée) |
Frais de garde importants | Barème (frais déductibles) |
🧠 À retenir
Le barème progressif taxe vos gains comme vos autres revenus : en fonction de votre revenu total.
Il permet des avantages : abattement de 40% sur les dividendes, réductions sur les actions anciennes, déduction de frais…
Il est intéressant surtout si vos revenus sont faibles, ou si vous avez beaucoup de dividendes.
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